天干有天干的五行，地支有地支的五行，天干与地支配合后会变成新的五行，称为“纳音五行”。原干支五行称为正五行，纳音五行叫做假借五行，因为它是假借古代五音（宫商角征羽）和十二音律而组合成的纳音五行。
六十甲子之纳音，各书所论不同：有止以生克而言，有兼律吕而言，然皆有理。有求意深远，不若《辍耕录》所载瑞桂堂之说，深为痛快。盖以金木水火土之音而明之也，但辞欠明白。今增解其义，以志于左：
夫一六为水，二七为火，三八为木，四九为金，五十为土。
在五行之中，唯独金与木具有天然的声音，而水、火、土需要借助其他因素才能产生声音：水遇到土壤撞击时会产生声音，因此数字五和十属于土，这便是水声；火进入水中沸腾时会有声音，所以数字一和六属于水，这就是火声；土经过火的煅烧也会发出声响，于是数字二和七属于火，这成了土声。因此，金音对应四和九，木音对应三和八，土音对应五和零，水音对应一和六，火音对应二和七，这些规律不可更改。此外，地支与天干的组合也有各自的数值，甲己子午为九，乙庚丑未为八，丙辛寅申为七，丁壬卯酉为六，戊癸辰戌为五，巳亥则为四。例如，甲子、乙丑这两个组合，甲和子均为九，乙和丑均为八，合计四个字后总值为三十四，去掉三十的基数，剩下的四代表金，因此甲子、乙丑的纳音为金。丙寅、丁卯的情况是，丙寅合计七，丁卯合计六，四个字总值为二十六，去掉二十的基数，剩余的六代表水，而火以水为音，所以丙寅、丁卯的纳音为火。戊辰、己巳的总值为二十三，三代表木，因此纳音为木。庚午、辛未的总值为三十二，二代表火，土以火为音，所以庚午、辛未的纳音为土。甲申、乙酉的总值为三十，十代表土，水以土为音，因此甲申、乙酉的纳音为水。五行各自列举一条，其余均依此类推即可得出结果。不过，“海中金”等术语含义模糊不清，《辍耕录》记载的星象学说法，既涉及出生属性，又关联阴阳，显得牵强附会难以采纳。前辈王志道从地域角度解释的部分内容虽有一定道理，但也存在不通之处，相比之下稍显合理，现对其进行适当修改以使其更加清晰，期待更多博学之人进一步完善。
天干象征着气运的变化，甲乙代表初始阶段，丙丁表示旺盛时期，戊己体现转化过程，庚辛标志着完成状态，壬癸则意味着终结。所谓“海中金”，即甲乙所对应的初始之气，此时金刚刚生成且位于子丑方位的大水区域，故称为海中金。“炉中火”，即丙丁所代表的旺盛之气，处于寅卯位置的长生之地，这种火持续燃烧而不熄灭，因此称为炉中火。“戊己气化”，木在此转化为形态，出现在东南方向的辰巳区域，生机勃勃茂密生长，恰似茂盛大森林。“庚辛成形”，土在午未的南方常规活动区域形成，因此被命名为路旁土。“壬癸终结”，其作用体现在申酉的肃杀之地，表现为刀剑般的金属材质。“甲乙火燃”，处在戌亥干天的位置，火达到最高点却不发挥作用，此为山头火。“丙丁水势旺盛”，位于子丑的坎位，源源不断流动，正是涧下水的表现。“戊己土化”，在寅卯木繁盛的地方起到遮挡防护的作用，如同藩篱一般，被称为城头土。“庚辛金气成型”，占据辰巳的位置，与申酉相互配合，金呈现出纯净色泽，犹如白镴般质地。“壬癸木气终结”，木在午未的南方火旺地带结束生命，能量流失严重内部空洞无用，类似杨柳木。“甲乙水始于申酉之地”，这里是长生之地，水源不断涌出，非井泉水莫属。“丙丁土旺于戌亥之地”，此处为休养生息之所，不参与实际运作，又处于高位无法施展功能，因此称为屋上土。“戊己火化”，火作为至阳之物隐藏于子丑坎位的至阴之下，阳被阴掩盖引发震动发声，这便是霹雳火。“庚辛木成于东方木旺之地”，四季常青永不凋谢，如松柏般坚韧。“壬癸水终汇聚于东南归聚之处”，奔腾不息川流不息，这是典型的长流水。“甲乙金始生成于午未火乡”，经过火锤炼的金较为脆弱，故称为砂石金，意指细小柔弱。“丙申火虽旺于申酉之地”，与艮宫相对，艮山高耸挺立，此为山下火。“戊己木化于戌亥休息之地”，同时获得长生机会，成为平地上的树木。“庚辛戊己成形”，处于子丑水土和谐共处的空间内，形成粘连紧密的土质，缺乏生育能力，称作壁上土。“壬癸金终结并发挥作用”，位于寅卯之地，即将耗尽重生为微薄之物，即金箔金。“甲乙火初现”，依然停留在辰巳巽风的方向，需加以遮盖保护，故名为灯火。“丙丁水旺于南方午未之地”，天汉经过之处明亮可见，宛如银河。“戊己土化于申酉坤方”，土在此获得长生，而坤方平坦开阔，如同坦途大道，这便是大驿道路的象征。“庚戌金已成型”，成为器具后位于戌亥干方，干为首部顶端，在上层应用，因此称为首饰，如钗钏之类的装饰品。“壬癸木气终结”，木材被砍伐利用，处于子丑水地，水有益万物，砍伐木材用于造福社会，莫过于桑柘树。“甲乙水初出”，在寅卯之地，艮山脚下，非大溪水是什么？“丙丁土虽强壮”，位于巳火辰土之间，经过烧炼变成砂粒，称为砂中土。“戊己火上升到午未阳明之处”，光芒耀眼夺目，仿佛天上的火焰。“庚辛木气成形”，在西方木旺之地，四季常青不凋谢，如同松柏。“戊辰水成形”，到达戌亥休息之地，水的栖息场所，岂不是大海水？”
王志道，明代杭州人士，关于纳音中的“海中金”等表述，绝非汉代人所创作，因其提到了石榴木。
纳音五行
甲子乙丑海中金 丙寅丁卯炉中火 戊辰己巳大林木
庚午辛未路傍土 壬申癸酉剑锋金 甲戌乙亥山头火
丙子丁丑涧下水 戊寅己卯城头土 庚辰辛巳白蜡金
壬午癸未杨柳木 甲申乙酉泉中水 丙戌丁亥屋上土
戊子己丑霹雳火 庚寅辛卯松柏木 壬辰癸巳长流水
甲午乙未砂中金 丙申丁酉山下火 戊戌己亥平地木
庚子辛丑壁上土 壬寅癸卯金箔金 甲辰乙巳佛灯火
丙午丁未天河水 戊申己酉大驿土 庚戌辛亥钗钏金
壬子癸丑桑柘木 甲寅乙卯大溪水 丙辰丁巳沙中土
戊午己未天上火 庚申辛酉石榴木 壬戌癸亥大海水
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